Wist je dat relatiegeschenken jouw belastingdruk direct verlagen? Ontdek welke cadeaus fiscaal aftrekbaar zijn en hoe je als ondernemer maximaal belastingvoordeel haalt uit jouw geschenkbudget.
Relatiegeschenken zijn fiscaal aftrekbaar als ze voldoen aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Als ondernemer mag je zakelijke cadeaus aan klanten, leveranciers en andere relaties voor 80% aftrekken van de winst.
Geef je een relatiegeschenk met een waarde boven €227 excl. btw per ontvanger per jaar? Dan vervalt het recht op btw-aftrek volledig. Binnen die grens kun je de btw gewoon terugvragen.
Slim omgaan met relatiegeschenken levert jou als ondernemer dus een direct belastingvoordeel op.
Fiscaal aftrekbare relatiegeschenken zijn zakelijke cadeaus die je geeft aan personen buiten jouw eigen organisatie of bedrijf zoals klanten, prospects of leveranciers.
De Belastingdienst beschouwt deze kosten als gemengde kosten: zakelijk van aard, maar met een persoonlijk element. Daardoor zijn relatiegeschenken niet volledig, maar voor 80% aftrekbaar van de winst voor de vennootschapsbelasting.
Voor IB-ondernemers gelden twee keuzemogelijkheden. Je trekt óf 80% van de kosten af óf je past de drempelmethode toe. Bij de drempelmethode is alleen het deel van de gemengde kosten boven €5.100 per jaar fiscaal aftrekbaar.
De aftrekbaarheid van relatiegeschenken geldt voor:
Geschenken aan eigen werknemers vallen buiten deze regeling en worden behandeld via de werkkostenregeling (WKR).
Relatiegeschenken versterken zakelijke relaties én leveren een direct fiscaal voordeel op. Door de 80%-aftrekregel betaal je als ondernemer minder belasting over jouw geschenkuitgaven.
Geef je relatiegeschenken onder de btw-grens van €227 excl. btw per relatie per jaar? Dan kun je de btw volledig terugvragen.
Voor bv’s betekent dit minder belastbare winst en dus minder vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst, of 25,8% daarboven.
Fiscaal aftrekbare relatiegeschenken leveren jou als ondernemer deze concrete voordelen op:
Correcte administratie bij relatiegeschenken is essentieel om jouw aftrekrecht bij een belastingcontrole te kunnen aantonen.
Zo verantwoord je relatiegeschenken correct in je boekhouding:
Je wilt jouw klanten en relaties een waardevol cadeau geven, zonder onnodig veel belasting te betalen over je geschenkbudget. Dat hoeft ook niet. Met de juiste keuzes geef je cadeaus die zakelijk aftrekbaar zijn én die jouw relaties echt waarderen. Dat vraagt alleen om de juiste voorbereiding en kennis van de fiscale spelregels.
Het slimste relatiegeschenk is het cadeau dat jouw relatie blij maakt én jouw belastingdruk verlaagt. Die combinatie is met de bovenstaande tips eenvoudig te realiseren.
Ben je benieuwd welke relatiegeschenken het beste passen bij jouw situatie en budget? Ik denk graag met je mee over een aanpak die fiscaal aantrekkelijk is voor jouw onderneming.
Bel ons of vul het contactformulier in voor een vrijblijvend adviesgesprek.
Wist je dat je personeel belastingvrij kunt belonen zonder extra loonkosten? Ontdek hoe je de Werkkostenregeling slim inzet en wat dit jouw bedrijf oplevert.
Betaal jij jezelf als DGA nog het verkeerde salaris? Ontdek de actuele regels, slimme uitzonderingen en voorkom een naheffing van de Belastingdienst.
Op deze pagina ontdek je of de concernregeling binnen de WKR toepasbaar is voor jouw organisatie.
Overuren uitbetalen of compenseren? Ontdek de regels, kosten, risico’s en voordelen voor werkgevers en werknemers in Nederland.
Ontdek waarom je tot 56% belasting betaalt over je bonus. Lees alles over belastingschijven, het bijzonder tarief, uitzonderingen en praktische tips om je bonus fiscaal slim te benutten.
Ontdek hoeveel je belastingvrij mag schenken aan personeel. Lees over regels, maximumbedragen, voorwaarden en fiscale voordelen.